Sursa poza: ExpressPress

Anul 2025 a fost unul cu profundă influență asupra mediului fiscal românesc. Alături de înghețarea pensiilor, salariilor și alocațiilor, autoritățile au implementat o serie de majorări de taxe și impozite, afectând atât populația, cât și mediul de afaceri. Aceste măsuri au venit ca răspuns la nevoile bugetare, dar au generat și numeroase provocări economice și sociale.

Salarii, pensii și alocații: creșteri blocate și efecte asupra veniturilor

De la începutul anului 2025, salariul minim brut a fost majorat de la 3.700 lei la 4.050 lei, însă salariile bugetarilor, care ar fi trebuit indexate cu rata inflației, au rămas înghețate. De asemenea, pensiile și alocațiile nu au fost majorate conform indexării cu inflația, iar Valoarea Punctului de Referință (VPR) a rămas la 81 lei, aceeași din 2024.

O decizie extrem de importantă a fost eliminarea, începând cu 1 iulie, a schemei de plafonare și compensare a prețului energiei electrice. Aceasta a dus în unele cazuri chiar la dublarea facturilor la energie, afectând grav bugetele gospodăriilor.

Modificările majore în sistemul fiscal în 2025

Taxa pe valoarea adăugată (TVA)

Una dintre cele mai relevante modificări a fost restructurarea cotei TVA în România:

• Cota standard a fost majorată de la 19% la 21%;
• Cota redusă de 5% a crescut la 11%, vizând manuale școlare, cărți, ziare, reviste, accesul în muzee sau monumente istorice, livrarea de lemn de foc și energie termică pentru anumite categorii sociale în sezonul rece;
• Cota redusă de 9% s-a majorat la 11% pentru medicamentele de uz uman, alimente (cu excepții), apă pentru irigații, îngrășăminte, servicii publice de alimentare cu apă și canalizare, precum și pentru clădiri destinate căminelor de bătrâni sau centre de recuperare pentru minori cu handicap;
• Pentru locuințele noi, cota TVA a sărit de la 9% până la 21% începând cu data de 1 august 2025.

Taxarea suplimentară a băncilor

Băncile au fost supuse unei taxe suplimentare de impozitare de 4%, aplicată pentru ultimele șase luni ale anului 2025. Această taxă va continua și începând din 2026, menținând cota de 4%.

Accize și alte taxe speciale

Un aspect esențial al blocului fiscal îl reprezintă majorările semnificative ale accizelor:

• Accizele pentru alcool, băuturi alcoolice, benzină și motorină au crescut la 1 august 2025, respectiv la 1 ianuarie 2026. Totodată, pentru combustibili, între 1 ianuarie și 31 decembrie 2026, accizele vor fi înghețate, fără actualizare în funcție de inflație;
• Băuturile răcoritoare cu zahăr adăugat care au între 5 și peste 8 grame de zahăr per 100 ml vor avea accize majorate, tot în două tranșe, în august 2025 și aprilie 2026;
• Produsele din tutun prelucrat, inhalabile (cu sau fără nicotină) și lichidele aferente acestora vor înregistra creșteri de accize de la începutul lunii august și aprilie 2026;
• S-au introdus accize pentru vinurile liniștite și pentru cidrul de mere, pere, hidromel și băuturi fermentate din fructe, care erau anterior neimpozitate în această formă, la un nivel similar cu cel pentru vinurile spumoase (76,19 lei/hl);
• Rata accizei specifice la țigarete a fost stabilită la 576,360 lei pentru 1.000 de țigarete, aplicabilă între 1 august 2025 și 31 martie 2026.

Indemnizațiile de concediu medical: regulament cu praguri diferențiate

În 2025, s-au modificat și cuantumurile indemnizațiilor pentru concediile medicale acordate pentru boli obișnuite:

• Pentru perioade de până la 7 zile, se aplică o indemnizație de 55% din baza de calcul;
• Pentru concedii între 8 și 14 zile, procentul crește la 65%;
• Pentru concedii mai lungi de 15 zile, indemnizația este stabilită la 75% din baza de calcul.

Pentru unele boli cardiovasculare, indemnizațiile au rămas la nivelul de 75%. În vederea aplicării corecte a acestor modificări, au fost implementate și măsuri tranzitorii menite să protejeze drepturile asiguraților afectate de schimbările legislative.

Veniturile din jocuri de noroc: sistem păstrat, dar ajustat

Modalitatea de impunere a veniturilor din jocuri de noroc s-a menținut, bazată pe un barem progresiv de impozitare cu cota cuprinsă între 10% și 40%:

• Veniturile brute de până la 10.000 lei sunt impozitate cu 10%;
• De la 10.001 lei până la 66.750 lei, impozitul este de 1.000 lei plus 20% pentru excedentul față de 10.000 lei;
• Pentru veniturile brute ce depășesc 66.750 lei, impozitul se calculează ca 12.350 lei plus 40% din suma ce depășește plafonul respectiv.

Pentru câștigurile din cazinouri, poker sau slot machines ce depășesc această sumă, impozitul se determină după același barem, din care se scade 12.350 lei.

CASS pentru pensii: eliminarea facilității pentru veniturile mari

O schimbare notabilă a vizat contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) asupra pensiilor. Începând cu anul 2025, pensionarii ale căror venituri din pensii depășesc lunar suma de 3.000 lei nu mai beneficiază de exceptarea pentru plata CASS. Astfel, baza lunară de calcul pentru CASS reprezintă valoarea ce depășește 3.000 lei pentru fiecare drept de pensie.

Pentru stabilirea impozitului pe venitul din pensii, venitul impozabil se determină prin scăderea din sumă a pragului neimpozabil de 3.000 lei și, dacă este cazul, a contribuției de asigurări sociale datorate.

Concluzii

Anul 2025 a marcat un punct de cotitură în politica fiscală din România, cu o serie de modificări importante ce au vizat atât administrarea veniturilor populației cât și condițiile fiscale pentru afaceri și instituții financiare. Majorarea TVA-ului, creșterea accizelor și eliminarea unor facilități au generat un impact semnificativ, fiind măsurile cele mai discutate în dezbaterile economice ale anului. Guvernul a avut astfel o „misiune dificilă”, încercând să echilibreze exigentele bugetare cu protecția socială și competitivitatea economică.

Pentru mai multe detalii legate de modificările fiscale din 2025, rămâneți conectați cu cele mai importante știri economice și legislative din România.